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创业计划书财务分析怎么写?从这4个方面入手,创业计划书直接影响投资人的决定

来源:未知 发布时间:2020-11-05 01:08 标签:
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       财务分析基于会计报表,即使用各种专业的手段来分析和评估过去和现在的企业偿付能力、赢利能力、运营能力和增长潜力。公司利益相关者通常会针对特定目的分析公司的财务状况。
 
       创业计划书财务分析就是为了给投资人看,尽量从投资人的角度进行财务分析,如公司现金流及融资后的成本走向预测、企业的资产负债表、企业的财务计划以及投资回报等,在创业计划书中为投资人提供有价值的财务信息。
 
       一、财务模型:公司现金流及融资后成本走向预测
 
       创业计划书财务分析,在财务模型上最重要的就是公司现金流及融资后成本走向的预测。
 
       “现金流”是初创企业的生命线,控制着初创企业的生死。无论初创企业的项目有多好、团队有多好,现金流一断,谁都走不下去。
 
       创业者必须了解企业现金流的具体数额,并在商业计划书中将公司现金流及融资后的成本走向预测展示给投资人。有三个细节决定了走向预测是否合理。
        
1.收入的基本假设
 
       预测企业收入的方法并不复杂,只需在时间框架内分析产品或服务的价格和客户数量是如何增长的。
 
       (1)产品定价。无论初创企业提供的是产品还是服务,都需要设定一个价格。第一步,将生产成本和想要获得的利润相加,预估出一个大概的价格。第二步,与竞争对手的价格做一下比较,不要做最贵的,也不必做最便宜的,达到行业内的平均水平即可。
 
       (2)客户数量。如果是初创公司,何时会来第一位客户?有多少客户?这些问题都令创业者头疼。由于初创公司都是一些小企业,需要仔细计算客户数量,而不是简单使用市场份额这类的百分比表示。
 
       (3)时间框架。把产品价格和客户规模一起加入时间表。一般来说,商业计划书中最好体现出3~5年的预测。但初创企业极易夭折,所以初创企业的财务预测最好以月为单位来计算,这样创业者就会对公司财务有一个清晰的认识。
 
       2.成本
 
       商业计划书上的现金流走向预测需要考虑的成本如下:
 
       (1)固定成本:员工的薪金发放、办公地点的房租、保险等员工福利费用以及其他的办公费。
 
       (2)可变成本:生产所需要的原材料、产品包装以及运输过程中的成本。
 
       (3)销售成本:宣传产品时的广告费用、销售以及客户服务的成本。
 
       (4)设备成本:办公地点的装修、计算机、办公桌等办公用品的采购成本。
 
       (5)税务成本:获得收益后需要上缴给国家的一部分资金。
 
       3.分析和调查
 
       创业计划书财务分析,企业家将月度收入预测和成本估算放在同一时间框架内,就出现了初创企业的启动生命线——现金流!在分析和调查现金流时,要找到一个收支的平衡点,平衡点之前的费用就是创业者需要准备的创业启动资金。
 
       在做出预测后还要检查数据的比例是否合理,确保投资人能从商业计划书的数据中看到一个健康、合理的初创企业。企业的商业计划书也要随着财务预测不断调整,使之更符合企业的实际情况。
 
       还有一点要提醒第一次创业的创业者,最好能保证创业公司的现金储备不少于6个月,因为完成一轮融资一般需要耗费6个月的时间,企业必须储备足够的资金坚持到拿到融资的那一天。
 
       二、资产负债表:如何应对流动性风险
 
       资产负债表也叫作财务状况表,代表公司在特定日期的财务状况的账簿报表。在资产负债表中,分为资产和负债、股东权益两个主要区块。在经过会计的一系列核算程序后,汇总到一个报表中。
 
       对于投资人而言,商业计划书中资产负债表的动态效果越好,企业就越安全。从创业者的角度来看,公司的资产中可流动的资产是最重要的部分。现金、应收款和库存分别有不同的流动性,相比较而言,现金具有最佳流动性,应收账款的流动性较小,库存的流动性最差。
 
       公司资产的流动性是在不断变化的。如果创业者大量投资固定资产,这可能会降低整个公司的资产流动性。所以创业者在投资固定资产时不要超过经营的现金流。
 
       债务和股东权益对应资产。相反的是,债务和股东权益越稳定,企业越安全。从稳定性的角度来看,股东权益是最稳定的。此外,对于长期借款和公司债券等长期借款,3~5年的还款期通常相对稳定。短期借款通常在一年内偿还,稳定度不如长期贷款。
 
       最不稳定的债务是应付款,通常在1至2个月内支付。有些公司依靠上游和下游的应付账款维持运营,公司管理得当,问题就不大。然而,当业务中断时,销售额急剧下降,公司立即面临危机。
 
       三、财务计划:谨慎保守更容易活下去
 
       在商业计划书中,创业者总是想谈论创新。投资人也是创新的最直接支持者,但这种支持是支持业务、技术、产品和服务的创新。在经济上,投资人会更看好谨慎保守的财务计划。如果不保守,一旦发生危机,初创企业遭受的将是灭顶之灾。
 
       因此,创业者需要为保守的财务计划做出一些努力:
 
       (1)以正确的方式行事并忠实于原定的目标。只要创业者能够保证企业的产品结构战略适应于当下的市场环境,环境带来的挑战并不像想象中的那么糟糕。
 
       (2)挑战成本降低的极限。在危机中,通过调整人力资源结构,获得更合理的人力资源。冗员的裁撤也可以帮助企业降低成本,一旦有更多的机会来临,这种更合理的人力资源结构将使企业有机会超越其他公司。
 
       (3)贴近客户的投资。企业将所有资源都放在客户身上,客户回报的利润可以帮助创业者获得足够的资源来维持公司的发展。
 
       创业计划书财务分析,财务计划必须保守。只有具备充足的可运用资金,才有渡过难关的基础。谨慎保守的财务计划也许不能为初创企业赚取丰厚的利润,但至少可以帮助初创企业平稳地坚持到获得融资。
 
       四、投资回报:能否持续为投资人创造财富
 
       很多创业者在撰写商业计划书时都容易犯一个错误,为了彰显企业的投资价值及前景,他们往往都会花大量的时间和篇幅用于计算投资的内部收益率(投资渴望达到的报酬率),实际上,风险投资人只看投资回报倍数。
 
       假设某个投资人去年投资了10个项目,这10个项目的结果可能是4个项目不幸夭折,2个项目刚好可以收回投资,3个项目回馈了2~5倍的收益,还有1个回报超过10倍。其实大量的实践证实,科学合理的投资回报期望,是对初创项目期望10倍的投资回报,对已经成熟的项目投资期望3~5倍的投资回报。
 
       创业计划书财务分析,依据高风险高回报的原则,创业者在撰写商业计划书前可以通过评估自己的投资风险得到投资人心中的预期回报。
 
       这里要提醒创业者们在商业计划书中的投资回报率不要预测得过高,不切实际的高利润回报难以令风险投资人信服。保守谨慎又要充满自信的态度才能使你的商业计划书获得投资人的认真对待。
 
       创业计划书财务分析在整个创业计划书中都是比较重要的存在,它直接影响投资人的决定,所以一定要用心对待。
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